USKOK je podigao optužnicu protiv petorice hrvatskih državljana, rođenih 1989., 1994., 1992., 1966. i 1994., te protiv triju trgovačkih društava zbog počinjenja kaznenih djela zločinačkog udruženja, utaje poreza ili carine i pomaganja u utaji poreza ili carine, sve u sastavu zločinačkog udruženja.
Optužnica je podignuta nakon opsežno provedene istrage pred Županijskim sudom u Zagrebu.
Prema priopćenju, osnovano se sumnja da je I. okr., u razdoblju od siječnja 2023. do 8. travnja 2024. u Zagrebu, kao odgovorna osoba VI. okr. trgovačkog društva i stvarni voditelj poslovanja VII. i VIII. okr. društava te još četiri društva, povezao u zajedničko djelovanje ostale okrivljenike radi stjecanja nepripadne materijalne dobiti za sebe i druge neosnovanim umanjenjem obveze PDV-a, iskazivanjem pretporeza na temelju neistinitih računa međusobno povezanih društava kojima upravlja, kao i neiskazivanjem i neobračunavanjem PDV-a na stjecanje svih dobara iz drugih država članica Europske unije prodanih krajnjim kupcima u Hrvatskoj.
Fiktivne firme
II. i III. okr. pružali su pomoć I. okr. u obavljanju poslova unosa rabljenih osobnih vozila iz drugih država članica EU korištenjem poslovne strukture društava osnovanih u prijevarne svrhe.
Za dogovorenu novčanu naknadu IV. okr. je, sukladno uputama I. okr., osnovao VII. okr. društvo, dok je V. okr. od 3. ožujka 2023. do 21. veljače 2024. obnašao funkciju direktora i osobe ovlaštene za zastupanje društva koje je I. okr. kontrolirao.
Nakon što je, osobno ili posredstvom drugih okrivljenika, preuzeo kontrolu nad navedenim društvima, I. okr. je, zajedno s II. okr., dogovarao nabavu i unos rabljenih osobnih vozila iz drugih država članica EU namijenjenih daljnjoj prodaji u Hrvatskoj, koristeći okolnost da društva koja nabavljaju robu iz drugih država članica Europske unije nisu dužna platiti PDV prilikom stjecanja navedene robe, nego su ga dužna obračunati, prijaviti i platiti prilikom prodaje robe u Hrvatskoj.
Prodavatelji tako nabavljenih vozila, ujedno i obveznici PDV-a, po postignutim dogovorima izdavali su račune za kupnju rabljenih osobnih vozila bez iskazanog PDV-a i s naznakom “isporuka dobara unutar EU” društvima kojima je I. okr. odgovorna osoba i stvarni voditelj poslovanja. Nakon što je putem okrivljenih društava i društava pod kontrolom I. okr. obavljen unos vozila u Hrvatsku, I. okr., te sukladno njegovim uputama II. i III. okr., za ta su vozila izrađivali račune u kojima su neistinito prikazivali da su ta društva navedena rabljena osobna vozila prodala VI. okr. društvu, putem kojeg ih je I. okr. prodavao krajnjim kupcima na domaćem tržištu.
U cilju umanjenja obveze plaćanja PDV-a I. okr. je naložio osobama zaduženim za pružanje knjigovodstvenih usluga da u knjigama primljenih računa poreznog obveznika VI. okr. društva evidentiraju račune izdavatelja društava čija je on odgovorna osoba i stvarni voditelj poslovanja, iako ti računi ne odražavaju stvarno nastale poslovne događaje.
Nevjerodostojni računi
Potom su te osobe, sukladno uputama I. okr., u prijavama PDV-a poreznih obveznika društava pod njegovom upravljačkom kontrolom iskazivale odbitak pretporeza na temelju nevjerodostojnih računa izdavatelja društava koje je kontrolirao.
I. okr. je, po uplatama ispostavljenih nevjerodostojnih računa navodnih dobavljača društava koja, sukladno planu, obvezu PDV-a proizašlu iz ispostavljenih računa nisu podmirila, kao i po uplatama kupaca na ime plaćanja vozila prodanih na domaćem tržištu, raspolagao akumuliranim novčanim sredstvima. Dio novca koristio je za podmirenje obveza prema inozemnim dobavljačima vozila, dio je transferirao na svoj račun, a dio je osobno te posredstvom angažiranih osoba podizao u gotovini i zadržao u zajedničku korist s ostalim okrivljenicima.
Na opisani način Državni proračun Republike Hrvatske oštećen je za 584.920,00 eura, dok su se okrivljenici nepripadno materijalno okoristili za ukupni iznos od 314.337,28 eura, koji su, sukladno svojim ulogama, međusobno podijelili. VI. okr. društvo steklo je nepripadnu materijalnu korist u iznosu od 289.310,00 eura, VII. okr. društvo u iznosu od 179.950,00 eura, a VIII. okr. društvo u iznosu od 103.660,00 eura.
Nova akcija: Proslavljeni hrvatski olimpijac i zlatni kapetan uz Obersnela na meti Uskoka
